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內部稽核

內部稽核之組織及運作

    本公司稽核室為獨立單位,直接隸屬董事會;配置專任內部稽核人員,並設置職務代理人。內部稽核實施細則明訂內部稽核之目的在於協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率,並適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。


    稽核室依據年度稽核計畫執行稽核工作,此稽核計畫依風險評估結果擬訂並經審計委員會及董事會通過。稽核主管每季向審計委員會及董事會報告稽核業務。本公司內部各單位及子公司每年定期辦理自行評估內部控制制度之有效性,由稽核室覆核並彙整自行評估結果,作為董事會及總經理出具內部控制制度聲明書之主要依據。


獨立董事與內部稽核主管之溝通情形

    本公司由全體獨立董事組成審計委員會,稽核室依年度稽核計劃執行稽核工作,於稽核項目完成之次月底前將稽核報告呈報各獨立董事,獨立董事對於本公司內控內稽情形得以充分瞭解。獨立董事與內部稽核主管平日可透過電話及電子郵件聯絡,且內部稽核主管每季向審計委員會報告稽核業務執行情形,獨立董事與內部稽核主管之溝通狀況良好。